Muchos dueños de negocio y responsables fiscales se hacen la misma pregunta año con año: “¿Qué pasa si solicito una devolución de impuestos al SAT? si me rechazaron ¿Me castigan después?”

Este temor es más común de lo que crees y ha generado muchas dudas en torno al uso legítimo de un derecho fiscal: la devolución de saldos a favor. En este blog te explicaremos con claridad qué es el supuesto “castigo fiscal” por solicitar devoluciones, cómo evitarlo y qué hacer si tu empresa va a recuperar impuestos pagados en exceso.

¿Qué es la devolución de impuestos?

Es el derecho que tienes como contribuyente de recuperar los saldos a favor de ISR, IVA u otros impuestos cuando has pagado más de lo que te corresponde.

Esto suele ocurrir cuando:

• Pagos provisionales mayores a tu ISR anual.
• Acreditaste más IVA del que cobraste.
• Tienes deducciones mayores a tus ingresos en un periodo.
• La devolución puede solicitarse a través del Buzón Tributario, cumpliendo con los requisitos del SAT y presentando la información soporte adecuada.

¿Existe un castigo por pedir devolución?

No, no hay un castigo directo ni una ley que sancione la solicitud de devoluciones. Sin embargo, en la práctica sí se incrementa el nivel de fiscalización, lo que puede parecer una forma indirecta de “castigo”. Esto puede reflejarse en:

• Revisión detallada de la solicitud (requerimientos, compulsas, visitas).
• Retención de devoluciones anteriores si detectan inconsistencias.
• Inclusión en semáforos de riesgo fiscal o listas de vigilancia.
• Auditorías posteriores.

La razón es simple: el SAT activa mecanismos de control cuando un contribuyente solicita dinero del erario, especialmente si el monto es elevado o el perfil del contribuyente presenta irregularidades.

¿Cuándo es más probable que te fiscalicen tras solicitar devolución?

El SAT pone especial atención cuando:

• Eres una persona moral con saldos a favor recurrentes de IVA.
• Tienes operaciones con proveedores no localizados o con facturas canceladas.
• Tus deducciones superan tus ingresos de manera constante.
• Cambias de régimen fiscal poco antes de pedir devolución.
• Hay discrepancia entre lo declarado y lo facturado ante terceros.

¿Qué hacer para evitar riesgos?

Revisa la contabilidad antes de presentar la solicitud. Asegúrate de que tus facturas sean válidas, tus proveedores estén activos y que los XML y PDF coincidan.

Evita proveedores “simulados” o de dudosa reputación y verifica sus datos en el portal de listas negras del SAT.

Prepara bien el expediente: Incluye contratos, comprobantes de pago, declaraciones y conciliaciones bancarias. Si el monto es alto, esto es clave.

Monitorea tu estatus fiscal: Utiliza el semáforo de cumplimiento del SAT para saber si estás en riesgo.

CUIDADO:

• No solicites devoluciones por estrategia sin sustento.
• Solo hazlo cuando sea legalmente válido y justificado.

¿Qué dice la ley al respecto?

La devolución de impuestos está regulada en el Artículo 22 del Código Fiscal de la Federación, que establece que todo contribuyente tiene derecho a solicitar devolución cuando haya pagado indebidamente o en exceso.

También se establece que el SAT tiene derecho a verificar la procedencia de dicha devolución y a requerir información adicional antes de autorizarla.

No hay ninguna disposición legal que prohíba o penalice solicitar devolución. Lo que sí hay son mecanismos de control que pueden activarse si detectan riesgos.

Conclusión

Pedir devolución no es sinónimo de castigo, pero sí requiere preparación y respaldo. Las empresas bien organizadas, con contabilidad clara y documentación sólida, pueden solicitar devoluciones sin temor.

Si no estás seguro de cómo hacerlo correctamente o si tienes miedo de activar alertas fiscales, acércate a nosotros para que te ayudemos a presentar tu solicitud con seguridad y estrategia, escríbenos aquí.